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美国是怎样对比特币征税的?

对于比特币持有者而言,对税收政策的了解是极为重要的。虽然在大多数人眼里,税收这个词似乎令人不悦,但是,如果投资者可以对加密货币税收有较为深刻的认识,从而做出更好的决定,就可以减轻自己和政府双方的负担,并以最高的效率来利用比特币

在美国,实际上并不存在所谓的“比特币税”。当人们提到比特币的税收时,实际指的是资本利得税,也就是必须为出售或交易比特币所得的利润支付税金。根据美国国税局当前观点,比特币被视为法律框架下的财产。据2014-2021年度美国国税局的通知,“出于联邦税收目的,虚拟货币被视为财产,适用于财产交易的一般税收原则也适用于使用虚拟货币进行的交易。”这实际上意味着,对比特币的资本利得税与从股票获利中收取的资本利得税没有实质区别。

根据美国公民的收入水平及比特币的持有时间,每个人所对应的资本利得税率也略为不同。目前,美国的资本利得税分为短期和长期两类,具体取决于公民持有资产的时间长短。

短期资本利得税适用于出售持有时间不到一年的资产时所获得的利润。一般而言,短期资本利得税与居民收入绑定在一起,按照居民在联邦税收体系中的等级来征收,与普通所得税的税率相近。

相比之下,长期资本利得税适用于持有时间超过一年的资产。长期资本利得税率分别为0%、15%和20%,具体取决于居民收入水平。一般而言,长期资本利得税率远低于普通所得税税率,可以说,长期持有是最有效的避税策略。

除了这两种联邦税收外,还有多种适用于资本利得的州税率,数值从3%到10%不等。

值得一提的是,如果投资者亏本出售比特币,卖出的价格低于购买价,则投资者有权要求减税,从而降低了总税额。目前,投资者每年最多可以因投资损失而少报3000美元的收入所得,如果投资损失超过3000美元,则可以将损失金额推移到未来,抵消以后的税收。

例如,如果你在2020年损失了6000美元,你可以从2020年上报的总收入金额中抵消掉3000美元,减少纳税金额,并可以在2021年再从总收入金额中扣除3000美元。如果你在2021年获得了收益,则可以将上报的收益金额减少3000美元。

在美国,出售比特币或用比特币进行交易,都在触发应课税事件,必须向国税局报告。同时,比特币挖矿也是应纳税的行为。相比之下,用法币购买比特币、使用比特币作为借贷抵押品、在比特币网络内转账,都不会触发课税。


(本文由欧科链讯编译,原文链https://bitcoinmagazine.com/culture/need-to-know-bitcoin-and-taxes )​​​​

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